Виды лизинга и их характеристика

27.12.2018 0 Автор: admin1

Программы и условия лизинга для физических лиц на автомобиль

Виды лизинга и их характеристика

1. Без первоначального взноса. Такая программа позволяет новоиспечённым предпринимателям в упрощённой виде находить транспорт для своего бизнеса. Как правило, такой тип лизинга предоставляется непосредственно от автодилера и на определённую марку, серию автомобилей.

2. Без удорожания. По такой программе стоимость автомобиля в лизинг равна стоимости автомобиля при единовременной оплате всей суммы в салоне автодилера. Это становится возможным за счёт того, что лизинговым компаниям обычно предоставляются специальные скидки при покупке больших партий техники.

3. Без оценки финансового состояния арендатора. При сдаче автомобиля в лизинг финансовая компания почти ничем не рискует — право собственности в любом случае остаётся за фирмой. Именно поэтому лизинговые компании зачастую мало интересует финансовое состояние их клиента.Виды лизинга и их характеристика

Лизинг авто

Виды лизинга и их характеристика

Далее разберёмся, что такое лизинг автомобиля простыми словами. Обсудим варианты для физических и юридических лиц.

Для юридических лиц

У любой развивающейся фирмы каждая копейка на счету, поэтому в случае, когда нужно одновременно получить большое количество транспортные единиц, найти средства на покупку не представляется возможным, а обычная аренда не подходит из-за больших расходов.

В таком случае лизинг решает все проблемы, так как аренда напрямую зависит от стоимости транспорта, все машины в конце можно выкупить либо, при отсутствии денег, вернуть лизинговой компании.

  • Получить можно следующие виды транспорта:
  • новые легковые авто;
  • б/у автомобили;
  • грузовики;
  • автобусы;
  • спецтехнику.

Лизинговая компания может в любой момент вернуть транспортное средство без обращения в суд, так как до полного погашения стоимости объект находится в её собственности.

  • Какими преимуществами обладает лизинг по сравнению с обычным кредитом:
  • Быстрое оформление и отсутствие залоговой суммы.
  • Налоговые льготы (полное возмещение НДС).
  • Более выгодные тарифы и цены.
  • Гибкий график платежей.
  • Платежи не влияют на общий баланс фирмы.

Для физических лиц

Теперь разберёмся, что такое лизинг автомобиля для физических лиц.

Происходит всё примерно по той же системе, что и для юридических лиц. Физическое лицо выбирает автомобиль, после чего его приобретает лизингодатель и передаёт в использование на несколько лет. Сразу после приобретения компания ставит автомобиль на учёт и оформляет страховку.

Чаще всего лизинг для частных лиц оформляется от 1 до 3 лет, однако условия могут быть различными. После того как закончится оговоренный срок, физическое лицо должно либо вернуть авто, либо оплатить остаток стоимости и стать его владельцем.

Важно! На автомобили, которые были выпущены в 2015 г. на территории России, действует скидка в виде 10% от полной стоимости

Скидка действует по Государственной программе льготного автолизинга.

  • Преимущества для физических лиц:
  • Отсутствует невозвратный первоначальный платёж. То есть после заключения сделки вы должны внести залог в виде 10% от стоимости, который возвращается после завершения срока аренды.
  • Ежемесячный платёж в разы меньше, нежели при покупке по автокредиту.
  • В расходы можно включить практически все платежи, связанные с использованием авто (страховка, техосмотр, замена резины, дополнительное укомплектование и т. д.).
  • Для оформления требуется минимальное количество документов.

Финансовый и оперативный лизинг

Также разделяют:

  • финансовый лизинг;
  • оперативный лизинг.

Финансовый (капитальный) лизинг характеризуется длительным сроком использования имущества, которые могут составлять 15 лет и более.

Виды лизинга и их характеристика

Финансовый лизинг

Как правило, длительный срок совпадает с нормами срока службы и периодом полной амортизации. При этом, за счет платежей, лизингодатель полностью окупает свои затраты на покупку имущества.

Для такой формы договора характерна передача в полную стоимость оборудования, уже по его остаточной стоимости по окончанию действия договора.

Оперативный лизинг отличается меньшим сроком действия договора и, как правило, срок договора заканчивается раньше, чем заканчивается нормативный срок службы оборудования. Поэтому к такому варианту сделки прибегают при передаче оборудования с высокими темпами морального старения.

Аренда

Характерными чертами такой формы аренды является частичная амортизация передаваемого имущества, что не позволяет полностью его окупить.  Лизингодатель в данном случае вынужден многократно предоставлять товар во временное пользование различным лизингополу­чателям, чтобы произошла полная окупаемость.

Но, учитывая быстрый моральный износ такого имущества, лизингодатель идет на определенный риск. Он может не суметь возместить все затраты на приобретение имуще­ства, поскольку со временем спрос на него может сократиться. Это обуславливает высокую стоимость передаваемого оборудования и большие платежи.

Характерными чертами оперативного лизинга являются:

  • многократная сдача имущества;
  • небольшой срок действия лизингового договора;
  • лизинговая компания берет на себя все обязательства по техническому обслуживанию имущества;
  • превышение нормативного срока службы над сроком действия договора;
  • лизинговая компания сдает оборудование, которое уже у нее находится в наличие, не приобретая специально его для получателя;
  • высокий размер платежей (гораздо выше по сравнению с финансовым лизингом);
  • риск утраты и порчи имущества лежит на лизингодателе.

Такой вариант операций целесообразно проводить тогда, когда лизинговая компания предлагает в аренду уже бывшее в употреблении имущество.

Виды лизинга и их характеристика

Оформление договора

Или же в том случае, если лизингополучатель не уверен в сроке договора и в том, что он сможет регулярно выплачивать ренту, достаточную для полного погашения большей части первоначальной стоимости имущества.

Что передается в лизинг

Объекты лизинга можно условно поделить на несколько групп:

  • Транспортная группа (автомобили, суда, железнодорожные вагоны, самолеты и т.д.).
  • Строительные (краны, леса, бетономешалки, оборудование для цеха).
  • Имущество военного предназначения.
  • Оборудование для связи (антенны, спутники).
  • Сельскохозяйственно оборудование (трактора, комбайны).
  • Недвижимость (здания, цеха, склады).

В некоторых случаях лизинговые компании могут накладывать собственные ограничения и устанавливать свой собственный перечень имущества, с которым компания будет работать.

Виды лизинга и их характеристика

Предмет лизинга

Это зависит от объема компании, сферы ее деятельности и собственной политики.

Но есть и стандартный набор требований, которых придерживается любая лизинговая компания при рассмотрении заявки:

  • ликвидность предмета лизинга;
  • год выпуска;
  • страна и бренд;
  • нижняя граница стоимость (каждой компанией устанавливается индивидуально);
  • финансовое благополучие лизингополучателя;
  • месторасположение деятельности компании лизингополучателя.

Получив отказ в одной лизинговой компании, всегда есть смысл обратиться с той же самой просьбой в другую, так как этот отказ может быть обоснован только лишь внутренними требованиями лизинговой компании.

Как правильно выбрать лизинговую компанию

Чтобы выбрать хорошую лизинговую компанию, получить положительные отзывы или оценку друзей мало, так как каждый отдельный случай уникален и требует анализа многих факторов. Именно по этой причине мы представляем вам своеобразную «инструкцию» по выбору лизинговой компании.

Виды лизинга и их характеристика

  • Итак, что нужно проанализировать:
  • Историю работы компании.
  • Количество филиалов, опыт работы в вашем городе или регионе.
  • Количество сделок, которые заключила компания, и их дальнейшая судьба.
  • Опыт работы с той отраслью, с которой связан ваш объект.
  • Информативность сайта компании.
  • Количество и квалификация сотрудников.
  • Открытость компании, наличие исчерпывающей информации, связанной с деятельностью, структурой, услугами и документацией.

Стоит понимать, что если компания не вызывает у вас доверия, отсутствует необходимая информация либо организация по документам основана чуть ли не вчера, тогда стоит отказаться от обращения в подобные структуры.

Основные понятия

Теперь разберёмся с основными понятиями, которые сопровождают весь процесс составления лизинговой сделки.

Лизингодатель

Важно! Права и обязанности лизингодателя в РФ регулируются законом «О финансовой аренде», Налоговым и Гражданским кодексами.

Лизингодатель — это юридическое или физическое лицо, участник договора, который передаёт лизингополучателю объект лизинга на определённый срок и с определёнными условиями. В качестве лизингодателя могут выступать банки, некоммерческие организации, небанковские кредитные организации.

Лизингополучатель

Лизингополучатель — это физическое или юридическое лицо, которое получает в аренду собственность лизингодателя на определённый срок и с определёнными условиями. Может быть как отдельным человеком, так и целой организацией или её структурным элементом.

Лизинговый платеж

Лизинговые платежи — это определённая денежная сумма, которую выплачивает лизингополучатель лизингодателю во время использования объекта сделки.

  • Лизинговый платёж имеет определённый состав, а именно:
  • Амортизация имущества за весь срок аренды.
  • Комиссия.
  • Оплата дополнительных услуг лизингодателя.
  • Остаточная стоимость имущества (в случае выкупа).

Лизинговые операции

Это процесс проведения сделки между всеми сторонами договора, в процессе которой проводится оформление необходимых документов, передача объекта лизинга от производителя к лизингодателю, а потом — к лизингополучателю. Также к лизинговой операции относится эксплуатация объекта и ежемесячные выплаты за аренду.

Лизинговая сделка

Лизинговая сделка — это совокупность всех договоров, которые оформляются в процессе получения лизинга. Сюда входят договоры между лизингодателем и лизингополучателем, а также договоры между лизингодателем и производителем.

Лизинговый процент

Лизинговый процент — это процентная ставка, которая начисляется на остаточную стоимость объекта лизинга.

Процент лизингового подорожания — это сопоставление переплаты и основной стоимости имущества, которое передаётся лизингополучателю.

Лизинговый конфискат

Лизинговый конфискат — это изъятый у лизингополучателя объект, который переходит в собственность лизинговой компании. Такой конфискат далее используется для передачи в аренду или последующий лизинг.

Таким образом, такой вариант долгосрочной аренды с последующей возможностью выкупа является отличным выходом при покупке дорогостоящего оборудования, машин или недвижимости. Однако заключать подобные сделки нужно только с открытыми компаниями, которые предоставляют максимальное количество информации о своей деятельности, чтобы сделка не оказалась проигрышной для вас.

Факторинг – отсрочка платежа или кредитные кандалы?

Возможно лучше использовать договор цессии? Ответ в отдельной статье.

Кто скрывается за понятием Бенефициарный владелец: https://svoedelo-kak.ru/finansy/konechnye-benefitsiary-benefitsiarnye-vladeltsy-eto-kto.html

Схема проведения лизинговой сделки

Несмотря на все юридические тонкости и сложности процедуры, сам процесс передачи имущества в лизинг достаточно прост.

Виды лизинга и их характеристика

Лизинг или кредит?

  1. Пользователь (лизингополучатель) обращается в лизинговую компанию с заявкой на приобретение определенного вида имущества.
  2. Лизинговая компания рассматривает все необходимые документы и производит оценку ликвидности имущества.
  3. При положительной оценке и решении, лизинговая компания закупает имущество у производителя (Продавца).
  4. Лизинговая компания подписывает с лизинго получателем договор, согласно которому пользователь берет товар в долгосрочную аренду, постепенно выплачивая за него компании.

Виды лизинга

Содержание конкретных лизинговых сделок и порядок их реализации во многом определяются видом лизинга. Наиболее часто в литературе говорится о следующих видах лизинга.

Финансовый лизинг — вид лизинга, при котором предмет лизинга передается лизингополучателю на срок, соизмеримый по продолжительности со сроком полной амортизации предмета лизинга или превышает его. Предмет лизинга переходит в собственность лизингополучателя по истечении срока действия договора лизинга или до его истечения при условии выплаты лизингополучателем полной суммы, установленной договором лизинга, если иное не предусмотрено договором лизинга.

Оперативный лизинг — вид лизинга, при котором лизингодатель покупает имущество и передает его лизингополучателю в качестве предмета лизинга за определенную плату на определенный срок во временное владение и пользование. По истечении срока действия договора предмет лизинга возвращается лизингодателю, при этом лизингополучатель не имеет права требовать перехода права собственности на предмет лизинга, если в договоре не было оговорено право на его выкуп.

При оперативном лизинге предмет лизинга может быть передан в лизинг неоднократно в течение полного срока амортизации предмета лизинга. Возвратный лизинг — разновидность лизинга, при котором продавец (поставщик) предмета лизинга одновременно выступает и как лизингополучатель.

Практике известны и иные виды лизинга. В зависимости от состава участников различают прямой, косвенный и раздельный (групповой) лизинг.

Прямой лизинг — это лизинг, при котором собственник имущества (поставщик) самостоятельно сдает объект в лизинг. Частным случаем прямого лизинга является возвратный лизинг. Косвенный лизинг — это лизинг, при котором передача имущества происходит через посредника. Раздельный (групповой) лизинг — это лизинг, при котором на стороне арендодателя (лизингодателя) выступают несколько лиц.

Классическим примером лизинга с участием многих лиц является лизинговая сделка на 115 млн. австралийских долларов по приобретению в пользование двух самолетов «Боинг-747» австралийской национальной авиакомпанией. Сделка была осуществлена следующим образом. Синдикат из девяти японских лизинговых компаний купил два корпуса самолетов «Боинг-747» и передал их по лизингу специально созданной для этой цели английской компании. Эта компания купила роллс-ройсовские двигатели для указанных самолетов и произвела сборку. Самолеты были проданы консорциуму из семи австралийских банков и финансовых компаний, который и представил их в лизинг австралийской авиакомпании.

В литературе также выделяют чистый (сухой) и мокрый лизинг. При чистом лизинге (net leasing) обслуживание передаваемого имущества берет на себя лизингополучатель. При мокром лизинге (wet leasing) полное обслуживание передаваемого имущества возлагается на лизингодателя. Особую разновидность лизинга представляет компенсационный лизинг, при котором формой платежа за арендуемое оборудование является продукция, вырабатываемая на этом оборудовании, либо встречная поставка сырья и полуфабрикатов, полученных вне связи с эксплуатацией арендуемого оборудования.

В правоприменительных целях различают внутренний лизинг и международный лизинг. Согласно п. 1 ст. 7 Федерального закона «О лизинге» внутренний лизинг — это лизинг, при котором лизингодатель, лизингополучатель и продавец (поставщик) являются резидентами РФ, а международный лизинг — это лизинг, при котором лизингодатель или лизингополучатель не являются резидентами РФ.

В целях развития международного лизинга в нормах п. 3 ст. 34 Федерального закона «О лизинге» установлены льготы его участникам, являющиеся исключениями из общих предписаний валютного законодательства. Согласно указанным нормам ввоз на территорию РФ и вывоз с территории РФ (перемещение через таможенную границу Российской Федерации) предмета лизинга в целях его использования по договору лизинга на срок, превышающий шесть месяцев, а также оплата полной суммы договора лизинга за такой период не являются операциями, связанными с движением капитала. Стороны договора лизинга имеют право предоставлять отсрочку лизинговых платежей на срок не более чем шесть месяцев с момента фактического ввода предмета лизинга в эксплуатацию.

Сублизинг — это особый вид отношений, возникающих в связи с предоставлением лизингополучателем прав пользования предметом лизинга третьему лицу. Передача предмета лизинга в сублизинг возможна только с согласия лизингодателя, выраженного в письменной форме. Сублизинг — это разновидность субаренды, поэтому к нему в полной мере относятся предписания п. 2 ст. 615, ст. 618 ГК.

Преимущества и недостатки лизинга для потребителя

По сравнению с обычным кредитом в банке, лизинг имеет ряд преимуществ, открывая широкие перспективы для бизнеса.

Такой формат соглашения позволяет приобрести дорогостоящее оборудование с последующей выплатой. При этом если сравнивать с банковским кредитом, здесь, как правило, нет необходимости вносить залог. Само оборудование уже выступает залоговым имуществом. При этом, предмет лизинга находится на балансе лизингодателя, а значит предприятие не оплачивает с него налог.

К недостаткам такого вида соглашения можно отнести высокую переплату по платежам (если сравнивать с банковским кредитом) и необходимость первоначального взноса. Это не является обязательным требованием, и некоторые лизинговые компании не требуют авансового платежа.

Лизинговое оборудование нельзя сдавать в аренду, перепродавать и т.д., пока не закончится срок действия договора.

Виды лизинга и их характеристика

Преимущества лизинга

Плюсы:

  • возможность приобретения дорогостоящего оборудования;
  • возможность начать свой собственный бизнес или модернизировать его;
  • длительный срок аренды;
  • возможность постепенного погашения долга без одноразового вывода всех финансовых активов предприятия из бизнеса;
  • уменьшение риска для финансовых активов;
  • минимальный пакет  документов;
  • возможность  участия  в льготных программах субсидирования;
  • снижение налога на имущество по причине быстрой амортизации объекта лизинга;
  • гарантия качественного сервисного обслуживания оборудования;
  • сокращение налогов (т.к. приобретенное в лизинг имущество считается для лизингополучателя издержками производства, а значит, с него не оплачивается налог).
  • более выгодные условия по процентной ставке по сравнению с банковским кредитом;
  • отсутствие жестких регламентов по выплате (стороны договариваются сами);
  • по сравнению с обычным банковским кредитом больший процент одобрения.

Виды лизинга и их характеристика

Преимущества и недостатки лизинга

Минусы:

  • высокая конечная стоимость имущества;
  • необходимость первоначального взноса (25-30% от общей стоимости предмета лизинга);
  • требуется дополнительная страховка и залог;
  • юридическая сложная сделки.

 Заключение

Сравнив все преимущества и недостатки лизинга, можно сказать, что такая форма финансовых отношений достаточно выгодна для всех сторон сделки. Лизинг позволяет начать свой собственный бизнес без стартового капитала и при этом постепенно выкупить оборудование.

Но, учитывая, множество тонкостей и нюансов лизингового соглашения, следует внимательно сравнить условия договора по лизингу с банковским кредитом. Кроме общей суммы переплаты, нужно обратить внимания на дополнительные нюансы (страховой платеж, право собственности имуществом, условия передачи его в полную собственность и т.д.).

Что такое лизинг

Виды лизинга и их характеристика

Для начала стоит разобраться, какая услуга подразумевается под словом «лизинг». Если мы прочитаем стандартную формулировку этого термина, то поймём лишь то, что это отнюдь не аренда, а скорее, финансовая операция.

Говоря простыми словами, лизинг — это такая операция, в которой задействованы три участника. Первый предоставляет товар, второй его покупает (лизинговая компания), а третий — берёт этот товар в аренду у второй стороны. Со временем арендованный товар переходит в собственность третьему участнику (после оплаты остаточной стоимости товара), которая во время аренды выплачивала взносы второй стороне.

Знаете ли вы? Первые вещественные свидетельства подобного рода деятельности относятся приблизительно к 2000 г. до н. э. В ходе раскопок на месте шумерского города Ур ученые обнаружили прототипы первых договоров аренды. Это были глиняные таблички, на которых стороны договора фиксировали свои обязательства по передаче на определенный срок в пользование и владение за определенную плату сельскохозяйственного инвентаря, права пользоваться водоемами и т. д. Первыми арендодателями, как правило, были священники, жившие в храмах города Ур.

Лизинговая компания — это организация, которая приобретает объект собственности с последующей сдачей в аренду.

https://youtube.com/watch?v=QU7VyhmuwOE

Получается, что, в отличие от обычной аренды, где участвует две стороны (арендующий и арендодатель), тут в процессе есть ещё одна заинтересованная сторона, имеющая определённое количество денег, за которые покупает товар и сдаёт его в аренду на определённый срок и за определённую плату.

Особенности лизинга

В последнее время лизинговые сделки заключаются всё чаще и чаще. Однако многие современные предприниматели до конца не понимают сущность лизинга. Они считают, что процесс лизинга подобен простому кредитованию или же долгосрочной аренде. Но это далеко не так. Как и каждая экономическая операция, лизинг имеет свои определенные черты и особенности.Как известно, лизинг – это процесс сделки, когда лизингодатель (лизинговая компания) покупает некое имущество у продавца (изготовителя), например, автомобили. Это имущество (автотранспорт) приобретается в собственность, а затем сдается лизингополучателю, т.е. заинтересованному в автомобилях лицу, это может быть таксопарк или просто компания по краткосрочной аренде автомобилей. Так и происходит процесс лизинга. Чтобы развеять предубеждения на счет схожести лизинга и кредитования, рассмотрим более подробно особенности, присущие лизингу.Первая особенность лизинга заключается в том, что, как правило, именно лизингополучатель выбирает имущество и поставщика. Но бывают и случаи, когда лизинговой компании приходится самой искать поставщика. Не исключено, что этот поставщик будет более выгодным, нежели предлагал лизингополучатель.Вторая лизинговая особенность – это то, что приобретенное имущество непосредственно предоставляется пользователю, и минует собственника (лизингодателя). Поставщик заранее осведомлен, что его имущество приобретается специально для сдачи в лизинг.Третья особенность в том, что, если пользователь находит дефекты в приобретенном имуществе, то свои претензии он направляет не лизинговой компании, а продавцу. И именно продавец обязан уладить данную ситуацию.Четвертая особенность лизинга проста. Весь срок лизингового договора имущество является собственностью лизинговой компании. Однако она не имеет права им пользоваться (до окончания данного договора), а обязана предоставить данное имущество во временное пользование лизингополучателю. За предоставляемую аренду лизингодатель взимает определенную денежную сумму с лизингополучателя. Сумма платежа заранее оговаривается в договоре лизинга.И последняя особенность лизинга: лизингополучатель по окончании срока лизингового договора имеет право либо вернуть имущество лизингодателю, либо приобрести его в свою собственность. Эти условия определяют лизингодатель и лизингополучатель.Что же такое лизинг автотранспорта? Лизинг авто – это современный и весьма эффективный вариант финансирования автотранспорта. Среди разновидностей данной области можно выделить два основных вида лизинга автомобилей: финансовый и операционный (оперативный) лизинг. Понятие финансового лизинга подразумевает аренду автомобиля с последующим его выкупом. Операционный лизинг автотранспорта, напротив, не предполагает выкупа транспортных средств в конце срока лизинга. Чтобы выбрать подходящий для вас вариант лизинга, используйте лизинговый калькулятор, он поможет более точно сконцентрироваться на том или ином виде лизинга. Всю необходимую бухгалтерскую и финансовую документацию, связанную с эксплуатацией автомобилей оформляет и ведет на балансе лизинговая компания, а Вы делаете лишь фиксированные ежемесячные платежи одной суммой и учитываете их. Выше описанные черты лизинга свидетельствуют о том, что лизинг отличается от кредитования, купли-продажи и долгосрочной аренды. Но не стоит забывать, что и схожие с ними моменты имеются в процессе лизинга.

Как работает лизинг

Чтобы понять принцип работы данной услуги, рассмотрим, как происходит приобретение имущества в лизинг.

Итак, клиент выбирает компанию и вид имущества, которое хочет получить в пользование. После того, как компания будет выбрана, проводятся переговоры об условиях сделки. Обсуждается размер авансового платежа, срок действия договора и прочее.

Клиент предоставляет документацию, необходимую, чтобы заключить соглашение. После детального изучения и подписания договора оплачивается первый взнос, а предмет лизинга переходит к получателю имущества. Если договором предусмотрено участие в сделке поставщика, то обязанность предоставить имущество возлагается на него.

Если соглашение было выполнено полностью, все взносы выплачены, право собственности на имущество переходит к получателю. Прибыль, которая получена от использования имущества, также является его собственностью.

Пример лизинга

Приведем пример конкретной лизинговой сделки с расчетами.

Одна из телекоммуникационных компаний в России приняла решение модернизировать сетевую инфраструктуру и оборудовать рабочие места для сотрудников нового офиса. Был проанализирован рынок и выбрана лизинговая компания.

С учетом требований клиента заказ выглядел таким образом:

  • сервер — 1 шт.;
  • система хранения данных — 1 шт.;
  • коммутатор — 1 шт.;
  • настольный ПК — 14 шт.;
  • ноутбук — 2 шт.

Общая стоимость оборудования составила 1 млн 800 тыс. рублей.

Расчет:

  • Стоимость оборудования (с НДС) — 1 млн 800 тыс.рублей.
  • Размер первого взноса в 30% — 540 000 рублей.
  • Срок действия лизингового договора — 12 месяцев.
  • Итоговая стоимость оборудования: 1 976 400 рублей.

По окончании договора лизинга у заказчика на балансе будет оборудование с нулевой остаточной стоимостью.

Этапы заключения лизинговой сделки

При заключении любой лизинговой сделки вся процедура делится на 3 этапа. Каждый этап подразумевает выполнение определённого перечня действий, о которых мы подробно расскажем.

Знаете ли вы? Белый дом был отдан в лизинг американскому фермеру на 99 лет всего за 100 тысяч долларов в год. Этот факт имел место в 1925 году. Фермер большого техасского ранчо крупного рогатого скота сразу после заключения сделки отдал 100 тысяч долларов за первый год аренды с правом выкупа резиденции американских президентов.

Подготовка

  • На этапе подготовки проводится следующее:
  • Заявка на получение определённого объекта от лизингополучателя.
  • Заключение о том, что лизингополучатель может оплатить товар.
  • Заключение об эффективности всего процесса.
  • Заявка от компании, которая направляется поставщику продукции.
  • Заявка от компании в банк на получение ссуды для проведения операции.

Юридическое оформление

  • На втором этапе проходит оформление документации, связанной с обязанностями сторон и эксплуатацией объекта:
  • Заключается кредитный договор между лизинговой компанией и банком на получение ссуды.
  • Договор о покупке продукции.
  • Акт о приёме-сдаче объекта в эксплуатацию.
  • Лизинговый договор
  • Договор на техобслуживание объекта договора.
  • Договор по страховке объекта.

Исполнение

На третьем этапе проходит эксплуатация объекта договора. Лизингополучатель должен обеспечить сохранность полученной собственности, выполнять работы, которые обеспечивают поддержание объекта в рабочем состоянии. Также лизингополучатель обязан выплачивать ежемесячные платежи, которые отражаются в бухгалтерской отчётности.

Виды лизинга

В зависимости от срока полезного использования объекта лизинга и экономической сущности договора лизинга различают:

  • Финансовый лизинг (финансовая аренда). Срок договора лизинга сравним со сроком полезного использования объекта лизинга. Как правило, по окончании договора лизинга остаточная стоимость объекта лизинга близка к нулю, и объект лизинга может без дополнительной оплаты перейти в собственность лизингополучателя. По сути является одним из способов привлечения лизингополучателем целевого финансирования (в целях приобретения объекта лизинга).
  • Оперативный лизинг (иногда «операционный лизинг» или «аренда»). Срок договора оперативного лизинга (аренды) существенно меньше срока полезного использования объекта. Обычно предметом оперативного лизинга (аренды) являются уже имеющиеся в распоряжении арендатора активы (может не быть третьей стороны — продавца). По окончании договора объект оперативного лизинга (аренды) либо (как правило) возвращается лизингодателю и может быть передан в лизинг (аренду) повторно, либо (как исключение) выкупается арендатором по остаточной рыночной стоимости. Арендная ставка может быть выше, чем по финансовому лизингу. Выделение и применение термина «операционный лизинг» является спорным.

В МСФО термин «лизинг» не используется, а используются понятия «финансовая аренда» и «операционная аренда». Финансовую аренду называют лизингом, а операционную — арендой.

В договорах лизинга может быть предусмотрено техническое обслуживание поставляемой техники, обучения кадров и т. д. В договоре возможны положения о праве (или обязанности) лизингополучателя купить товар по истечении срока аренды.

Особым случаем является возвратный лизинг, при котором продавец лизингового имущества одновременно является лизингополучателем. Фактически это форма получения кредита под залог производственных фондов и получения дополнительного экономического эффекта от различий в налогообложении.

Виды лизинговых операций

Теперь поговорим о различных видах лизинга и их особенностях.

Виды лизинга и их характеристика

Операционный

Такой вариант отличается тем, что время, на которое объект передаётся лизингополучателю, не соответствует сроку годности или сроку полезного действия.

Операционный вариант не регулируется законодательством РФ и оформляется как договор аренды.

Чаще всего передаются такие товары, которые уже есть в наличии у лизингодателя. По окончании товар либо возвращается компании, либо выкупается по остаточной стоимости. То есть, если станок может работать без сбоев и ремонта около 15 лет, тогда операционным будет считаться такой лизинг, который был составлен на срок до 14 лет. После чего станок можно либо вернуть назад, либо выкупить, заплатив оставшуюся стоимость.

Финансовый

Теперь обсудим финансовый лизинг, узнаем, что это такое и чем данный вариант отличается от вышеупомянутого.

Финансовый вариант предполагает выплату всей стоимости во время арендования. Поэтому такой лизинг также можно считать долгосрочным кредитованием.

В данном случае клиент заказывает компании определённый объект, который та покупает и передаёт в аренду с последующим выкупом. Срок аренды соизмерим со сроком службы. К примеру, вам нужен дорогостоящий трактор для с/х работ. Вы обращаетесь в компанию, где указываете, какой трактор и по какой цене вам нужен. Компания покупает его и передаёт вам на определённый срок, который сопоставим со сроком его эксплуатации. По окончании этого срока трактор становится вашей собственностью.

Таблица 1. Классификация видов лизинга:

Классификационные признакиВиды лизинга
Тип операцииФинансовый, оперативный
Объем дополнительных услугНеполное обслуживание, частичное, полное
Вид платежейДенежный, компенсационный, комбинированный

Каждый признак влияет на полноту и функционал сделки, что стоит учитывать на практике.

Список источников

  • bank-biznes.ru
  • bank-explorer.ru
  • ProCrossover.ru
  • svoedelo-kak.ru
  • wiki2.org
  • isfic.info
  • AvtoTrec.ru